요즘 결혼 준비를 앞둔 예비 신랑·신부님들, 그리고 혼인 이야기가 오가는 집안에서는 “결혼자금”이라는 주제가 빠지지 않습니다. 막상 결혼을 준비해보면 식장, 예물, 신혼집 마련, 혼수까지 생각보다 많은 비용이 들기 때문인데요. 저 역시 결혼을 앞두고 가족과 상의하다 보니, “증여세는 어떻게 되는 거지?” 하는 궁금증이 절로 생기더라고요. 이와 같은 고민은 누구나 한 번쯤 해볼 만큼 흔한 일이죠.
다행히 2024년부터 새로 시행되는 결혼자금 증여세 공제 제도는 큰 희소식이 될 만합니다. 부모님이나 조부모님께서 결혼자금을 지원해주실 때, 예전보다 훨씬 더 넉넉한 한도로 증여세를 줄일 수 있기 때문입니다. 아래에서 이 제도의 핵심 포인트와 주의사항을 차근차근 살펴보겠습니다.
결혼자금 증여세 공제, 무엇이 달라졌나
2024년 1월 1일부터 시행되는 개정안의 핵심은 바로 결혼자금 증여 재산 공제의 확대입니다. 전에는 결혼과 관련 없이 직계존속에게서 받는 증여는 누구나 5,000만 원까지 기본공제를 받을 수 있었습니다. 그러나 2024년부터는 여기에 더해 결혼 목적으로 지원받는 자금에 한해 1억 원을 추가로 공제받을 수 있게 되었습니다.
기존 기본공제 + 결혼자금 공제
- 기존 기본공제: 5,000만 원
- 새로 신설된 혼인 증여공제: 1억 원
- 합산 공제 한도: 최대 1억 5,000만 원
이렇게 합치면 1억 5천만 원까지 세금이 전혀 부과되지 않는데요. 부부가 각자 부모님, 조부모님으로부터 받을 수 있으므로, 합치면 최대 3억 원까지도 세금을 피할 수 있다는 점이 눈길을 끕니다.
공제가 적용되는 기간과 조건
결혼자금 증여세 공제는 결혼 예정자 혹은 막 혼인신고를 마친 신혼부부가 직계존속으로부터 자금을 지원받을 때 적용됩니다. 다만 “언제 받았느냐”가 매우 중요하므로, 아래 기간 및 서류를 꼼꼼히 챙기셔야 합니다.
- 혼인신고일 전후 2년 이내
- 예식장 예약 등 결혼이 확실시되는 상황에서 미리 자금을 받은 경우도 포함됩니다.
- 결혼 후 자금을 받았더라도 2년 이내라면 공제가 가능합니다.
- 결혼 증빙서류 필수
- 혼인관계증명서는 필수이고, 결혼 전 증여라면 예식장 계약서나 청첩장 사본도 첨부해야 합니다.
- 증여받은 금액이 결혼에 실제로 쓰인다는 사실을 입증할 수 있어야 합니다.
- 신고 기한: 3개월 내
- 증여받은 날이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 관할 세무서나 홈택스(전자신고)를 통해 신고해야 합니다.
- 기간을 놓치면 혜택을 받기 어려우니 주의해야 합니다.
출산 시에도 최대 1억 원까지 추가 공제 가능
결혼 이후 아이를 계획 중이시라면, 출산 증여재산공제도 체크해보시기 바랍니다. 2024년부터는 출산 또는 입양 후 2년 이내에 직계존속으로부터 자금을 지원받으면 최대 1억 원까지 추가 공제를 받을 수 있게 되었습니다.
혼인·출산 공제, 합산은?
- 결혼 공제: 최대 1억 원
- 출산 공제: 최대 1억 원
- 다만 실제로 받을 수 있는 공제 한도는 두 공제를 합쳐 최대 1억 원이라는 제한이 있으니 주의하세요.
- 예를 들어, 결혼 공제로 이미 1억 원을 모두 소진했다면, 출산 공제로 추가 1억 원을 별도로 받기는 어렵다는 뜻입니다.
출산 시에도 2년 이내에 증여받아야 하고, 이 역시 자녀의 출생일(혹은 입양일) 이후에 받은 자금이어야 합니다. 결혼과 마찬가지로 증빙 서류가 필요하니, 출생증명서·가족관계증명서 등을 꼼꼼히 챙겨 제출하시면 됩니다.
신고 방법과 준비서류
증여세 공제를 받으려면, 정해진 기한 안에 신고를 마쳐야 합니다. 부모님이 주신 돈이라 ‘그냥 안 내도 되겠지’ 하고 방심했다가 나중에 과세당국으로부터 추징당할 수도 있습니다. 다음 사항을 체크해보세요.
- 신고 방법
- 직접 세무서 방문, 우편 신고, 홈택스를 통한 전자신고 모두 가능합니다.
- 홈택스로 전자신고할 경우, 편리하고 접수증도 바로 발급되어 실수 위험이 줄어듭니다.
- 필요 서류
- 증여세과세표준신고 및 자진신고납부계산서
- 증여재산 및 평가명세서
- 혼인관계증명서 (또는 결혼 예정 증빙자료), 가족관계증명서
- 증여자와 수증자 관계 증빙(주민등록등본 등)
- 통장 사본·입출금 내역 등 자금 흐름을 보여줄 자료
- 주의사항
- 결혼 예정 상태에서 자금을 받았다면, 2년 내 혼인신고를 꼭 해야 합니다. 신고를 하지 않으면 결혼공제 자체가 무효 처리될 수 있습니다.
- 출산·입양 관련 공제도 마찬가지로, 2년 기한을 지키지 않으면 세금 혜택이 줄어들 수 있습니다.
이 제도의 긍정적·부정적 측면
정부가 이러한 공제 혜택을 늘린 것은 청년 세대의 결혼 및 출산 부담을 덜어주기 위함입니다. 부모님이 어느 정도 자산을 갖고 계시다면, 결혼 자금이나 출산 준비 자금을 세금 부담 없이 지원받을 수 있어 신혼부부 입장에서는 큰 도움이 되겠지요.
다만 한편으로는 “결국 부모님의 경제력이 뒷받침되는 가정만 혜택을 받는 것 아니냐”는 비판도 있습니다. 아무리 세금 혜택이 확대되었다 해도, 애초에 증여를 해줄 부모님이 없는 경우에는 그림의 떡이 될 수밖에 없기 때문입니다.
그럼에도 결혼·출산을 앞두고 있는 분들이라면, 가능한 제도적 지원을 잘 활용하는 것이 중요합니다. 혼인 신고 후 증빙 서류나 절차를 꼼꼼히 챙겨서 가장 불필요한 세금을 줄이는 방법을 찾는 것이 현명하겠지요.
결론: 제대로 알아야 더 큰 혜택을 누린다
결혼은 인생의 중요한 전환점이지만, 막상 준비 과정에서 드는 비용이 만만치 않아 고민이 많으실 겁니다. 2024년부터 시행되는 결혼자금 증여세 공제와 출산 공제는 예비 부부와 새내기 부모님들께 적지 않은 도움이 될 수 있습니다.
특히 결혼 전에 부모님과 충분히 상의하셔서 “언제, 얼마를, 어떤 방식으로 증여받을 것인지”를 명확히 계획해두시면 좋습니다. 혼인신고나 청첩장, 예식장 계약서 등의 서류 준비도 시간이 걸리니, 미리미리 챙겨서 부족한 점이 없도록 하는 것이 핵심입니다.
마지막으로, 무엇보다 중요한 건 가족 간에 충분한 대화가 이뤄지는 것입니다. 증여 절차나 금액 설정이 잘못되어 가족 간 갈등이 생기는 것만큼 안타까운 일은 없겠지요. 제도를 잘 활용하되, 서로 배려하고 협력하여 행복한 결혼과 출산 준비를 하실 수 있길 진심으로 바랍니다.